Финансовый менеджмент на предприятии
- абсолютное изменение отдельных статей баланса (графа 5).
-относительное изменение каждой статьи баланса в процентах к величине на начало года (темп изменения).
Для этого проведенный анализ представим в таблице 1.1.1.Сравнительный аналитический баланс.
В результате анализа данных таблицы можно получить представление о ряде важнейших характеристик финансового состояния ОАО «МЗСК».
Как видно из данных таблицы 1.1.1 за отчетный период 2004г. имущество предприятия возросло на 12660 тыс. руб. это произошло за счет увеличения объема оборотных активов на 12527 тыс. руб. или 98,95%.
Важно отметить, что данное предприятие имеет уставный капитал всего в 100 тысяч рублей. Поэтому часть «капиталы и резервы» состоит из нераспределенной прибыли, которая по сравнению с прошлым годом возросла на 4991 тыс. руб., что говорит об увеличении чистой прибыли предприятия.
Таблица 1.1.1.
Сравнительный аналитический баланс на 2004г
|
Наименование статей |
Коды строк |
Абсолютные величины тыс. руб. |
Относительные величины, % | ||||||
|
На начало года |
На конец года |
Измене- ние (+/-) |
На начало года |
На конец года |
Измене- ние (+/-) |
В % к величине на начало года |
В % к величине на конец года | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
АКТИВ I. Внеоборотные активы: 1.1 Нематериальные активы |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.2 Основные средства |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.3 Прочие внеоборотные средства |
190-110-120 |
0 |
133 |
133 |
0 |
1,04 |
1,04 |
0 |
1,05 |
|
Итого по разделу I |
190 |
0 |
133 |
133 |
0 |
1,04 |
1,04 |
0 |
1,05 |
|
II. Оборотные активы: 2.1 Запасы |
210+220 |
50 |
7865 |
7815 |
50 |
61,64 |
11,64 |
15630 |
61,73 |
|
2.2 Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.) |
230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.3 Дебиторская задолженность (платежи до 12 мес.) |
240 |
50 |
3506 |
3456 |
50 |
27,48 |
-22,52 |
6912 |
27,3 |
|
2.4 Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0 |
650 |
650 |
0 |
5,09 |
5,09 |
0 |
5,13 |
|
2.5 Денежные средства |
260 |
0 |
606 |
606 |
0 |
4,75 |
4,75 |
0 |
4,79 |
|
2.6 Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу II |
290 |
100 |
12627 |
12527 |
100 |
98,96 |
-1,04 |
22547 |
98,95 |
|
Стоимость имущества (баланс) |
190+290=300 |
100 |
12760 |
12660 |
100 |
100 |
0 |
22547 |
100 |
|
ПАССИВ III. Капитал и резервы (собственные средства): 3.1 Уставный капитал |
410 |
100 |
100 |
0 |
100 |
0,78 |
-99,22 |
0 |
0 |
|
3.2 Добавочный и резервный капитал |
420+430 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.3 Нераспределенная прибыль |
470 |
0 |
4991 |
4991 |
0 |
39,11 |
39,11 |
0 |
39,42 |
|
Итого по разделу III |
490 |
100 |
5091 |
4991 |
100 |
39,89 |
-60,11 |
0 |
39,42 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
590 |
0 |
69 |
69 |
0 |
0,54 |
0,54 |
0 |
0,55 |
|
V. Краткосрочные обязательства: 5.1 Заемные средства |
610 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5.2 Кредиторская задолженность |
620+630 |
0 |
7600 |
7600 |
0 |
59,56 |
59,56 |
0 |
60,03 |
|
5.3 Прочие краткосрочные вложения |
640+650+660 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу V |
690 |
0 |
7600 |
7600 |
0 |
59,56 |
59,56 |
0 |
60,03 |
|
Итог баланса |
490+590+ 690=700 |
100 |
12760 |
12660 |
100 |
100 |
0 |
12660 |
100 |
|
Всего заемных средств |
590+690 |
0 |
7669 |
7669 |
0 |
60,1 |
60,1 |
0 |
60,58 |
|
Величина собственных средств в обороте |
490-190 |
100 |
4958 |
4858 |
100 |
38,86 |
-61,14 |
4858 |
38,37 |
|
Общая сумма дебиторской задолженности |
230+240 |
50 |
3506 |
3456 |
50 |
27,78 |
-22,22 |
6912 |
27,3 |
