Обоснование разделов бизнес-плана на примере предприятия ООО "Кентек Сахалин Текникл Сервисиз"
Так как все расчеты по проекту номинируются в долларах, то при расчетах не будет учитываться темп инфляции, т.е. допускается, что рост курса доллара будет соответствовать уровню инфляции/темпам роста издержек и цен реализации продукции.
Капитальные вложения
Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами (Таблица 3).
Таблица 2.3.
Капитальные вложения, млн. долларов.
|
Статья расходов |
Сумма |
|
Экспертиза существующих основных средств |
27 |
|
Технические условия, функции заказчика, согласования |
458 |
|
Проектные работы |
460 |
|
Строительно-монтажные работы |
5 317 |
|
Оборудование, в т.ч.: · импортные поставки · местные поставки · инжиниринг · монтаж |
13 460 9 000 3 000 192 1 268 |
|
Упаковка и доставка оборудования |
670 |
|
Непредвиденные расходы |
1 250 |
|
Таможенная пошлина |
630 |
|
Услуги по выбору поставщика оборудования |
300 |
|
Итого без НДС |
22 572 |
|
НДС |
4 388 |
|
Итого с НДС |
26 960 |
Диаграмма 1. Капитальные вложения ООО «КСТС»
Таможенная пошлина рассчитывается в размере 7% от стоимости оборудования без НДС.
Финансирование текущей деятельности
Финансирование текущей деятельности складывается из трех основных групп расходов:
общехозяйственных;
общепроизводственных;
· заработной платы административно-хозяйственного и производственного персонала;
· производственных.
Общехозяйственные расходы
Норматив общехозяйственных расходов определяется на уровне 12% к планируемой выручке. Данный уровень был определен на основании анализа соответствующей статьи расходов существующих предприятий и корректировался с учетом особенностей нового завода (Таблица4).
Таблица 2.4.
Состав и размер общехозяйственных расходов, млн. долларов.
|
Статья расходов |
Сумма, без НДС |
|
Вспомогательное сырье, материалы |
360,0 |
|
Инструмент и хозинвентарь |
180,0 |
|
Доставка освещения |
32,0 |
|
Доставка кабеля |
67,5 |
|
Прочие услуги спецтехники, кранов, доставка сырья и материалов |
40,0 |
|
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций |
300,0 |
|
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием |
400,0 |
|
Затраты на освещение, отопление производственных цехов, а также вода на бытовые нужды |
500,0 |
|
Очистка воды |
3,0 |
|
Затраты на приобретение отечественных запасных частей |
250,0 |
|
Дизельное топливо на работу погрузчиков |
20,0 |
|
Таможенные услуги и доставка по гарантийным запасным частям |
10,0 |
|
Спецодежда, обувь и средства индивидуальной защиты |
12,5 |
|
Прочие расходы |
1 034 |
|
Итого |
3 209 |
Общепроизводственные расходы
Норматив общепроизводственных расходов определяется на уровне 15% к планируемой выручке аналогично общехозяйственным расходам (Таблица5).
Таблица 2.5.
Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. долларов.
|
Статья расходов |
Сумма, без НДС |
|
Охрана |
102,0 |
|
Содержание сбытового подразделения |
600,0 |
|
Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки |
24,0 |
|
Плата за превышение ПДК и экологические сборы |
25,0 |
|
Обучение персонала |
125,0 |
|
Лицензии, страховки |
37,0 |
|
Ремонт, обслуживание и замена ПК и компьютерные сети АБК |
24,0 |
|
Арендная плата за офисы |
350,0 |
|
Представительские расходы |
20,0 |
|
Услуги связи, электронная почта |
35,0 |
|
Прочие расходы |
1 225,0 |
|
Итого |
2 567,0 |
Расходы на заработную плату персонала
Расходы на оплату труда состоят из следующих элементов (см. Таблица 6).
