Обоснование разделов бизнес-плана на примере предприятия ООО "Кентек Сахалин Текникл Сервисиз"
Таблица 2.6.
Фонд заработной платы персонала ООО «КСТС» завода, долларов в месяц
|
Подразделение |
Должность |
Кол-во |
Заработная плата |
Сумма |
|
Основной производственный персонал | ||||
|
Цех 1 |
Рабочий 1 |
20 |
500 |
10 000 |
|
Вспомогательный персонал | ||||
|
Цех 1 |
Ремонтные рабочие |
25 |
400 |
10 000 |
|
Прочие рабочие |
25 |
300 |
7 500 | |
|
Водители на производстве и отгрузке |
10 |
400 |
4 000 | |
|
Инженерно-технические работники | ||||
|
Отдел 1 |
Младшие ИТР |
20 |
400 |
8 000 |
|
Старшие ИТР |
15 |
800 |
12 000 | |
|
Административно-управленческий персонал | ||||
|
Отдел 1 |
АУП 1 |
10 |
1 500 |
15 000 |
|
Всего по проекту: |
125 |
66 500 | ||
Производственные расходы
К производственным расходам относятся затраты, напрямую связанные с работами на заводе (см. Таблица 7).
Таблица 2.7
Размер и состав производственных расходов долларов в год.
|
Статья затрат |
Сумма |
НДС |
Итого с НДС |
|
Кабель ВВГ |
1 687 |
337 |
2 024 |
|
Песок |
131 |
26 |
157 |
|
Кабельные наконечники |
404 |
81 |
485 |
|
Хомуты |
225 |
45 |
270 |
|
Вода техническая |
2 |
0,5 |
2,5 |
|
Газ |
250 |
50 |
300 |
|
Электроэнергия |
396 |
79 |
475 |
|
Поддоны |
372 |
74 |
446 |
Расчеты с бюджетом
Основные налоги, их ставки и суммы выплат в г. см. Таблица 8.
Таблица 2.8
Ставки налогов и суммы выплат за период планирования 2003-2009 гг.
|
Вид налога |
Сумма, тыс. дол. |
Ставка |
База расчета |
Периодичность |
Примечание |
|
Налог на имущество |
564 |
1% |
Среднегодовая стоимость имущества |
Раз в квартал |
Включается в себестоимость |
|
Налог на прибыль |
4 077 |
24% |
Балансовая прибыль |
По реализации | |
|
Налог на добавленную стоимость (НДС) |
- |
20% |
Валовой доход |
По реализации | |
|
Налоги на фонд заработной платы |
1 480 |
37,1% |
Фонд заработной платы |
Ежемесячно |
Включается в себестоимость |
Другие налоги не брались в рассмотрение (например, налог на рекламу, сбор на уборку территории) в силу незначительных сумм. Налоги на недра и воспроизводство минерально-сырьевой базы включены в стоимость сырья.
Налог на имущество будет выплачиваться с момента постановки на бухгалтерский учет оборудования (с момента запуска), т.е. с начала 2005 г.
