Темп роста составил 212,61% и на конец анализируемого периода показатель принял значение 19 910 279 тыс. руб. Динамика структуры МБК заслуживает отдельного анализа, который будет представлен позже. В то же время доля средств кредитных организаций в структуре привлеченных средств снизилась (на 5,23% - с 37,75% до 32,25%), что было вызвано резким ростом показателя средств клиентов (не кредитных организаций). Темп роста данного показателя составил 329,62%, и на 1.01.2007 он занимал долю 48,91% в структуре привлечённых средств (или 29 938 448 тыс. руб.). Увеличение показателя доли остатков средств на счетах клиентов в привлечённых средствах может свидетельствовать о снижении расходов банка и, вследствие этого, о повышении доходности банковских операций. Оптимальным считается уровень показателя – до 30%; если полученное значение выше 30%, то в последующем возможно ослабление ликвидности банка, так как эти средства по своей природе являются, как известно, самыми непредсказуемыми. Тем не менее, следует обратить внимание на то, что в среднем 75% средства на счетах клиентов состоят из средств юридических лиц, которые обладают большей надежностью и, следовательно, шансы ослабления ликвидности банка снижаются.

Выпущенные долговые обязательства также имели тенденцию к росту с 6 193 194 тыс. руб. до 10 816 108 тыс. руб. при одновременном снижении в относительном выражении (с 24,96% до 17,67%).

Незначительную долю в составе привлеченных средств имеют обязательства оп выплате процентов и кредиторская задолженность.

2.1.2.1. Анализ ПС в разрезе основных портфелей:

· депозитного портфеля (представленного «чистыми» ПДС);

· портфеля займов (состоящего из недепозитных источников).

Анализ депозитного портфеля банка или анализ ПДС

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины ПДС, нахождение ее доли в ПС, оценка динамики за анализируемый период (величина депозитного портфеля определяется в данном случае, как сумма по счетам 410-426 баланса банка).

На 1.01.2006 доля ПДС в общем объеме привлеченных средств составила 17,29% (или 4 290 310 тыс. руб.),на 1.01.2007 – 20,20% (12 364 376 тыс. руб.)

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

· по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

· по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Анализ ПДС по срочности вложений проводится в рамках следующей аналитической таблицы:

Таблица 2.11 Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)