Такой анализ ПДС показывает, что срочные депозиты составляют практически 100% всего депозитного портфеля: на 1.01.2006 срочные депозиты составили 99,42% в общей структуре депозитов (или 4 265 411 тыс. руб.) а к 1.01.2007 наметилось незначительное снижение доли срочных депозитов, и они составили уже 99,16% (или 8 532 760 тыс. руб.). Такое изменение показателя срочных депозитов в относительном выражении связано с ростом депозитных средств до востребования – их темп роста значительно превышает темп роста срочных депозитов.

Рассматривая подробнее структуру срочных депозитов, следует отметить, что основная доля депозитов приходится на депозиты сроком полугода до трёх лет, и в течение анализируемого периода происходил рост этих средств.

В самом общем виде рост долгосрочных ресурсов в составе привлеченных средств позволяет увеличить сроки размещения. Однако, сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. Однако, сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 2.12):

Таблица 2.12 Показатели использования ПДС

· коэффициент срочности структуры депозитов ( d в Д):

d в Д = ДС/Д,

где ДС – объем срочных депозитов;

Д – общий объем депозитов.

Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая ПДС обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Оптимальное значение показателя 10-30%.

· доля срочных депозитов (ДС) в общей сумме пассивов (П) : d = ДС/П.

Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.);

· коэффициент структуры обязательств (КСО): КСО= ДВОСТР/ДС

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Анализ ПДС по субъектам привлечения (по категориям вкладчиков).

Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка (см. таблицу 2.13).

Таблица 2.13 Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)

Так, анализ показал, что в разрезе категории вкладчиков депозитный портфель банка формируется в основном за счет вкладов физических лиц: 1.01.2006 – 47,52%, 1.01.2007 – 43,46%.