Управление процентным риском в коммерческом банкеРефераты >> Банковское дело >> Управление процентным риском в коммерческом банке
· величина работающих активов – 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%);
Итак, можно сделать вывод, что структура активов банка соответствует установленным требованиям с точки зрения доходности активов.
2) Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей (Таблица 2.27):
Таблица 2.27 Показатели доходности портфеля активов банка.
| Наименование показателя | Значение показателя | Рекомендуемое значение | |||||
| 1.01.06 | 1.04.06 | 1.07.06 | 10.01.06 | 01.01.07 | |||
|
К1=РА´100%/СК |
663,87% |
769,53% |
909,46% |
949,87% |
1011,51% | ||
|
К2=РА´100%/ПС |
81,55% |
90,87% |
93,46% |
97,01% |
82,87% |
≥100% | |
|
К3=РА´100%/ПДС |
471,57% |
432,96% |
548,36% |
511,25% |
410,31% | ||
|
К4=РА´100%/ЗС |
139,72% |
169,21% |
201,91% |
198,66% |
177,92% | ||
|
К5=НРА´100%/ПДС |
134,01% |
91,96% |
89,54% |
75,62% |
113,53% |
10-40% | |
|
К6=КА ´100%/ПДС |
12,66% |
9,70% |
10,46% |
8,44% |
10,44% |
0,5-30% | |
|
К7=РВП´100%/НРА |
14,35% |
19,14% |
22,32% |
26,45% |
9,23% | ||
|
Да = Д/А |
48,40% |
13,52% |
27,65% |
38,30% |
29,95% | ||
|
Дра = Д/РА |
69,57% |
17,14% |
34,57% |
45,26% |
39,01% | ||
А) Показатели, отражающие уровень доходности работающих банковских активов:
· размер доходных активов, приходящихся на единицу собственного капитала: К1=РА´100%/СК (в %), где
РА – величина работающих активов,
СК – капитал Банка;
· размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных средств (по другому данный коэффициент называют показателем соотношения доходных активов и платных пассивов): К2=РА´100%/ПС (в %),
где ПС – объем привлеченных средств. Рекомендуемое значение: К2³ 100%;
· размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств: К3=РА´100%/ПДС (в %),
где ПДС – объем депозитной базы;
· размер доходных активов, приходящихся на единицу заемных средств: К4=РА´100%/ЗС (в %),
где ЗС – величина заемных средств банка.
Б) показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов:
· показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам: К7=НРА´100%/ПДС,
где ПДС – депозитная база банка.
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К7: 10-40%;
· показатель соотношения кассовых активов ко всей депозитной базе банка:
К8=КА ´100%/ПДС
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия депозитов и вкладов наличными. К8 используется совместно с К6 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К8: 0,5-30%;
· коэффициент защищенности банка от рисков (расчет приведен в методике CAMEL): К9=РВП´100%/НРА,
где РВП – созданные резервы на возможные потери.
Значения данного показателя трактуется следующим образом: чем выше величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами, более стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от возможных рисков. Рекомендуемое значение определяется самим банком.
В) общие показатели доходности банковских активов:
