Итак, ГЭП-менеджмент является методикой, оценивающей влияние процентной ставки на процентную прибыль банка и дающей схему управления активами и пассивами при известном движении процентной ставки.

В качестве показателей, характеризующих изменение всех процентных платежей банка, могут также использоваться процентная маржа и спрэд.

Процентная маржа - это разность между процентами, полученными и процентами, уплаченными. Спрэд является понятием, близким по значению к понятию процентной маржи. Спрэд понимается как разница между средними процентными ставками по активам и по пассивам. Этот метод широко используется в зарубежной практике. Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле:

Чистая процентная маржа = ((Чистый процентный доход)/Активы) *100% = =((Процентные доходы - Процентные расходы)/Активы)*100%

Таблица 3.5. Расчет ЧПД и ЧПМ

Коэффициент ЧПМ (или спрэд-метод) позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. А данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

С целью минимизации процентного риска банку необходимо предпринять следующие меры. Прежде всего, необходимо проанализировать рыночную конъюнктуру на финансовых рынках и на основе полученных данных произвести прогнозирование процентной ставки в будущем. Учитывая результаты прогноза, мы можем оценить, какое действие окажет движение процентных ставок в будущем на чистый процентный доход банка в каждом периоде.

После проведения ГЭП-анализа, служба риск-менеджмента банка проводит стресс-тестирование (анализ гипотетических сценариев).

Рассматривается следующий вариант развития событий: на денежном рынке прогнозируется дальнейшее снижение процентных ставок на 2 пункта, соответственно ставки нашего банка тоже имеют тенденцию к снижению;

Банк может настраивать свою чувствительность по активам и по пассивам в зависимости от степени доверия к собственным прогнозам изменения уровня процентных ставок. Конечно, банк, принимая определенный прогноз, идет на риск. Движение процентных ставок в направлении, отличном от предсказанного, будет наращивать потери банка. Анализ результатов стресс-тестирования показывает, как это отразиться на эффективности работы банка. Для этого рассчитывается чистый процентный доход и чистая процентная маржа банка в каждом периоде до, и после изменения процентных ставок. Расчеты представлены таблицами 3.6. и 3.7.

Таблица 3.6 Расчет ЧПД и ЧПМ до изменения процентных ставок