Учитывая все вышесказанное, можно сказать, что в основе использования методик оценки и управления процентным риском лежат следующие соображения. Причиной процентного риска является нестабильность процентных ставок, а факторами – состав и структура активов и пассивов банка. Влияние процентного риска распространяется на финансовые результаты деятельности банка, как на текущий период, так и на будущие, поэтому все методики рассматривают процентный риск во временном аспекте. Маневрирование суммами и сроками активов и пассивов с учетом будущего движения процентных ставок позволяет управлять доходами банка в настоящий момент и на протяжении времени

ИнвестКапиталБанк в настоящее время реализует стратегию управления этим видом риска под руководством кредитного комитета и комитета по управлению активами и пассивами, которые не только выбирают стратегию для управления риском процентных ставок, но также занимаются кратко- и долгосрочным планированием, вырабатывают меры по защите от риска неликвидности, организуют контроль за качеством выдаваемых кредитов. Активы и пассивы коммерческого банка подвержены различным формам процентного риска, поэтому очень важно осуществлять эффективное управление данным видом риска. Цель защитных мер против риска процентных ставок - ограждение прибыли банка от негативных воздействий их изменений. Оценка и управление процентным риском в данном кредитном учреждении осуществляется на основе методики – ГЭП-менеджмент. Предлагается осуществлять оценку и управление дополнительно через показатель дюрации. Так как данные методики имеют как преимущества, так и недостатки. В частности, ГЭП менеджмент выявляет влияние процентного риска на прибыль банка на рассматриваемый промежуток времени, а дюрация оценивает подверженность текущей стоимости банка к движениям процентной ставки. Однако использование ГЭП-менеджмента и дюрации в комплексе позволит достичь максимального эффекта в краткосрочной перспективе и стабильности в будущем.

Таким образом, на основе анализа, проведенного в работе, сформулированы следующие рекомендации по управлению процентным риском:

1. управление процентным риском в долгосрочном периоде предлагается осуществлять, опираясь на полученный показатель дюрации, при этом, стараясь свести процентный риск к минимуму. Такое стратегическое управление проводится через корректирование общей политики банка по привлечению и размещению ресурсов, результатом которого становится определение желательных показателей сумм и сроков активов и пассивов;

2. в текущей деятельности рекомендуется применять ГЭП-менеджмент, используя его простоту и гибкость, а также активно проводить операции с различными финансовыми инструментами, следуя за прогнозами процентных ставок. Проведение таких операций должно находиться в пределах, поставленных на этапе стратегического управления.

А также регулярно производить мониторинг и контроль за уровнем и динамикой процентной маржи, уровня и динамики коэффициента спрэда.

Регулярное проведение стресс-тестирования позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события.

Такое использование данных методик позволило бы банку значительно повысить стабильность своей работы в долгосрочном периоде за счет достижения общей сбалансированности по активам и пассивам на весь срок деятельности. Даст возможность уверенного прогнозирования результатов деятельности на желаемый срок. Вместе с этим позволит получать максимальные результаты при управлении процентным риском в текущей деятельности при минимальном уровне риска. Экономическая выгода от применения предложенной методики управления процентным риском дает прирост текущей стоимости банка в размере 1 749 тыс. рублей.

Список использованной литературы:

1. Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономически анализ деятельности коммерческого банка – М.: Магистр, 2007г.

2. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление. - Финансы и кредит, 2001г. - №2.-с55-67.

3. Биржевые опционы – теория и международная практика. – Деньги и кредит. – 2002г. - №3, с. 9-15.

4. Грюнинг Х. Ван – Анализ банковских рисков – 2004г

5. Гражданский кодекс Российской федерации

6. Жованников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом КБ. - Банковское дело, 2002г. - №2. - с4-7.

7. Ковалёв П.П. Некоторые аспекты управления рисками – Деньги и кредит – 2006г. - №1

8. Курохтин А. Рациональное хеджирование позиций: современные стратегии и системы их поддержки. - Аналитический банковский журнал, 2002г.-№8(87)-с4-12

9. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. – Менеджмент в России и за рубежом – 2001г. №1, с.34-35.

10. Осипенко Т.В. – О системе рисков банковской деятельности – Деньги и кредит. – 2000г. №4, с.45-50

11. Рогов М.А Риск-менеджмент – М.: Финансы и статистика, 2001г.

12. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в финансовом менеджменте, финансы и кредит, 2004г. – №5

13. Селезнева В., Селезнев И. О месте хеджирования в системе методов снижения банковских рисков и его механизме. - Аналитический банковский журнал,2002г.-№2(81).-с25-45.

14. Шапкин А.С., Шапкин В.А. – Теория риска и моделирование рисковых ситуаций – М.: Дашков и Ко – 2006г.

15. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке – М.: Финансыи статистика – 2000г

Приложение 5

Обозначения и сокращения, использованные в работе