Анализ банковской деятельностиРефераты >> Банковское дело >> Анализ банковской деятельности
Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создается система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:
• сравнение фактических значений показателей с нормативным;
• рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;
• выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
8.2. Методика анализа выполнения экономических нормативов
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением. Эта таблица составляется на месячные даты. Ниже представлена сокращенная таблица, в ней содержатся данные лишь на две даты (начало и конец 1995 г.). Поскольку новая инструкция ЦБ РФ N 1 вводится лишь с 1-го марта 1996 г., эти данные не соответствуют отчетности банка.
Таблица 8.7.
Фактический и нормативный уровень коэффициентов
|
Экономические нормативы |
Нормативные |
Фактические значения | |
|
01.01.95 |
01.01.96 | ||
|
Коэффициент достаточности капитала(Н,) |
не менее 0,05 |
0,20 |
0,23 |
|
Коэффициенты ликвидности: текущей ликвидности (Н?) |
не менее 0,2 |
1,02 |
1,10 |
|
мгновенной ликвидности(Нп) |
0,1 |
3,11 |
6,7 |
|
долгосрочной ликвидности (HJ |
не более 1,2 |
0,34 |
0,29 |
|
соотношение ликвидных активов и суммарных активов (Н,) |
с 01.07.96 не менее 0,1 |
0,76 |
0,79 |
|
Нормативы ограничения кредитных рисков активных и пассивных операций: | |||
|
максимального размера риска на одного заемщика (Hs) |
не более 0,6 |
0,66 |
0,58 |
|
максимального размера крупных рисков (Н7) |
не более чем в 12 раз |
4,0 |
3,58 |
|
максимального размера риска на одного кредитора (Н„) |
не более 0,6 |
0,55 |
0,67 |
|
максимального размера риска на одного заемщика-пайщика (Н„) |
не более 0,6 |
0,46 |
0,42 |
|
максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (UJ |
не более 0,1 |
0,02 |
0,04 |
|
максимального размера привлеченных денежных вкладов населения (Н,,) |
не более 1,0 |
0,05 |
0,07 |
|
Норматив использования собственных средств для приобретения долей других юридических лиц (Н„) |
не более 0,45 |
0,05 |
0,04 |
Таблица 8.2
Экономические нормативы по анализируемому банку (в млн руб.)
|
Коэффициент |
Формула |
Предельное значение |
Фактические значения на | |||||
|
01.01.95 |
01.01.96 | |||||||
|
Числитель |
Знаменатель |
Соотношение |
Числитель |
Знаменатель |
Соотношение | |||
|
H1 |
К/Ар |
с 01.07.96 не менее 0,05 |
3809,2 |
18964,9 |
0,20 |
5493,3 |
24375,4 |
0,23 |
|
н2 |
ЛАт/ОВт |
с 01.07.96не менее 0,2 |
15907,7 |
15542,0 |
1,02 |
21792,2 |
19820,1 |
1,10 |
|
H3 |
ЛАм/ОВм |
с 01.07.95 не менее 0,1 |
1816.5 |
583,8 |
3,11 |
3071,7 |
459,3 |
6,7 |
|
H4 |
Крд/(К+ОД) |
не более 1,2 |
130,2 |
3809,2 |
0,34 |
164,6 |
5493,3 |
0,29 |
|
H5 |
ЛАт/А |
с 01.07.96 не менее 0,1 |
15907,7 |
20935,3 |
0,76 |
21792,2 |
27667,4 |
0,79 |
|
H6 |
Кр/К |
с 01.07.96 ке более 0,6 |
2500,0 |
3809,2 |
0,66 |
3200,0 |
5493,3 |
0,58 |
|
н7 |
ХКркр/К |
с 1996 г.-не более 12 раз |
15276,0 |
3809,2 |
4,0 |
19670,0 |
5493,3 |
3,58 |
|
н8 |
ОВкл/К |
с 01.07.96 не более 0,6 |
2100,0 |
3809,2 |
0,55 |
3700 |
5493,2 |
0,67 |
|
н9 |
Кра/К |
с 01.07.96 не более 0,6 |
1750,0 |
3809,2 |
0,46 |
2323,0 |
5493,3 |
0,42 |
|
H10 |
Кри/К |
с 01.07.96 не более 0,1 |
100,0 |
3809,2 |
0,02 |
200,0 |
5493,3 |
0,04 |
|
H11 |
Бкл.нас./К |
не более 100% |
181,4 |
3809,2 |
0,05 |
384,7 |
5493,2 |
0,07 |
|
H12 |
Кинв/К |
с 01.07.96 не более 0,45 |
200,4 |
3809,2 |
0,05 |
200,4 |
5493,3 |
0,04 |
Скачать реферат
