роста межбанковского кредита — показатель слабости собствен­ной депозитной базы банка; неизменность уставного капитала или низкий темп его увеличения характеризует недостаточ­ность этого капитала; высокие темпы увеличения прибыли, как правило, характеризуют расширение спекулятивной деятель­ности банка.

9. ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ИХ АНАЛИЗ

9.1. Внешние риски

Банковские риски в зависимости от сферы возникновения подразделяются на внешние и внутренние. К внешним отно­сятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На их уровень влияет большое количество факторов: по­литические, экономические, социальные, природные стихий­ные бедствия, страховые, макроэкономические и прочие. Сте­пень воздействия каждого фактора определяется нахождением удельного веса влияния каждого фактора на деятельность бан­ка. Банки могут быть подвержены региональным, районным, страновым внешним рискам, каждый из которых характеризу­ется различной степенью воздействия ранее перечисленных факторов. В международной практике сложилась двухступен­чатая степень анализа.

Целями анализа является желание учесть потери банка, воз­никшие в результате влияние внешних факторов, в следующем отчетном природе, а также при определении стратегии банка. Задачи анализа - рассчитать уровень внешнего риска и выявить факторы, его определяющие.

На первой ступени анализа внешних рисков анализирует­ся экономическая ситуация п стране, на второй рассчитывает­ся уровень суммарного страпового риска с помощью следую­щих показателей:

1. Прирост валового продукта;

3. Эффективность инвестиций;

4. Средний уровень инфляции;

5. Рост денежных поступлений;

6. Уровень реального внутреннего кредита;

7. Налоговый баланс как процент от валового продукта;

8. Конкурентоспособность экономики;

9. Тооговый баланс (экспорт — импорт);

10. Экспорт;

11. Импорт;

12. Сальдо текущего счета по внешнеторговым операциям

13. Доля экспорта в сумме валового продукта;

14. Концентрация экспорта;

15. Общая внешняя задолженность;

16. Международные резервы;

17. Стоимость услуг по внешней задолженности;

18. Доля внешней задолженности в общем объеме экспорта

19. Доля внешней задолженности по услугам в общем объ­еме импорта;

20. Доля текущего счета с процентами в общей сумме вы­плачиваемых процентов;

21. Доля международных резервов в общем объеме импорта;

22. Величина политического риска;

23. Уровень безработицы;

24. Рост ВНП на душу населения1.

Для анализа страновых рисков можно пользоваться и спе­циально публикуемыми оценками ведущих стран по отдельным показателям, например, возьмем из списка только пять стран:

Таблица 9.1 Рейтинг риска отдельных стран

Из таблицы видно, что место в ранге страны зависит от ухудшения как перечисленных выше показателей, так и от по­лученных отдельных интегральных показателей.

1 Перечисленные показатели рассчитываются по данным статистических служб и экспертной оценки.

Кроме анализа страновых рисков необходимо рассчитывать и анализировать уровень рисков, связанных с внешнеэкономи­ческой деятельностью, которые одновременно могут относить­ся как ко внешним, так и к внутренним рискам банка, непосред­ственно связанных с принятием банком тех или иных решений и внутренней деятельностью банка и его менеджментом.

Валютный риск связан с неопределенностью будущего дви­жения процентных ставок и цен национальной валюты по от­ношению к иностранным. Он подразделяется на экономический риск, риск перевода и риск сделок.

Экономический риск это риск изменения стоимости акти­вов или пассивов банка из-за будущих изменений курса. Ана­лиз экономического валютного риска производится при помо­щи следующих показателей: доля валютных кредитов в валюте баланса банка; доля валютных кредитов, выраженных в нацио­нальной валюте, выданных за счет средств, привлеченных в руб­лях; доля созданных резервов по валютным кредитам, выражен­ных в национальной валюте, в размере всех резервов банка на покрытие потерь от кредитных рисков; доля положительной или отрицательной курсовой разницы в объеме валютных опе­раций банка и т.д.1

Риск перевода — риск изменения стоимости активов и пас­сивов банка, связанного с падением курса валюты, и требующий переоценки активов и акционерного капитала банка, выражен­ного в валюте. Его оценки и анализ производятся по данным дви­жения стоимости валют и прогноза изменения курса.

Риск сделки — неопределенность стоимости в националь­ной валюте сделки в будущем, которая заключена в валюте. Для его оценки следует проанализировать долю хеджирования в конверсионных сделках, долю валютных свопов (равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и суммами и способами пога­шения, выраженные в различных валютах в двух банках раз­ных стран); долю сделок "спот" (покупка и продажа валюты на определенную будущую дату по оговоренной ставке); наличие и долю взаимных зачетов рисков по активу и пассиву путем

1 Источник информации для анализа — данные аналитического и синтетического учета по перечисленным балансовым счетам и данные внесистемного учета.

вычета поступления валюты из величины ее оттока; долю укрупненных валютных сделок; динамику операционных из­держек на валютные операции; скорость расчетов; объем сде­лок между филиалами; количество застрахованных сделок; сба­лансированность активов и пассивов банка по видам валют и срокам; долю форвардных, фьючерсных, опционных операций; долю наличных валютных операций в общем объеме внешнеэ­кономической деятельности банка.1