где Уо — уровень оседания средств во вкладах, в процентах;

Ок — остаток вкладов на конец года;

Он — остаток вкладов на начало года;

П — поступления во вклады.

Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка.

1.3. Анализ использования межбанковского кредита

Характеристика использования межбанковских кредитов начинается с анализа изменений удельного веса межбанковско­го кредита в источниках формирования привлеченных средств за определенный период времени (см. табл. 1.4).

У данного банка явно выраженной тенденцией является стабильное увеличение доли межбанковского кредита в общей сумме привлеченных средств — самого дорогого источника. С позиций банковской ликвидности высокий удельный вес и темпы роста управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковских займов и срочных депозитов) оправдано, но это вступает в ппотижюр.чпр. о. пштйтшлтттну-банка.

Таблица 1.4

Межбанковские кредиты как источник формирования привлеченных средств банка (%)

Субъектами межбанковского кредита являются межбанков-ские объединения, коммерческие банки или иные кредитные институты, финансовые компании и Центральный банк РФ. Эти субъекты могут одновременно выступать и в роли креди­тора, и в роли заемщика. Специфика межбанковского кредита определяется тем, что средства используются не для собствен­ных хозяйственных нужд банка, а для предоставления кредита клиентам. Поэтому межбанковские кредиты являются формой покупки-продажи кредитных ресурсов.

Межбанковский кредит имеет следующие формы:

межбанковские займы на основе кредитного договора и на основе генерального соглашения и сотрудничества на рынке межбанковского кредита;

остатки средств на корреспондентских счетах, заброниро­ванные на срок под согласованный банками процент (оформ­ляется кредитным договорам);

платежный кредит в форме овердрафта по корреспондент­скому счету (оформляется договором по установлению коррес­пондентских отношений либо специальным договором об овер­драфте);

централизованные кредиты, направляемые для поддержа­ния определенных отраслей народного хозяйства через коммер­ческие банки. Они наименее выгодны для коммерческого бан­ка, поскольку маржа по ним не может быть выше 3 пунктов;

переучет и перезалог ценных бумаг в ЦБ РФ;

централизованные кредиты, распределяемые на аукцион­ной основе.

К межбанковским кредитам можно отнести и остатки средств на корреспондентских счетах. Это наиболее дешевые межбанковские ресурсы: процент по ним устанавливается на уровне процентов по текущим счетам клиентов.

Для оценки эффективности привлечения межбанковских кредитов прежде всего необходимо определить стоимость при­влеченных межбанковских ресурсов и стоимость средств на рас­четных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами (облигациями, век­селями и др.). Данные для анализа сводятся в таблицу.

Стоимость ресурсов выражается в процентах и определя­ется по формуле:

Таблица 1.5 Стоимость привлеченных ресурсов